Renta 2024 2025: así tributan las apuestas y los juegos online en la declaración

Una duda que puede surgir es si por el hecho de que el dinero ganado se deposite en la cuenta abierta en la plataforma de apuestas y no se transfiera a la cuenta bancaria, debe tributarse o no. “No hace falta que pase por tu banco ni que acabe en tu bolsillo para tener que declararse”, comenta Gimeno. Y si tienes que declarar por otros motivos, deberás incluir el premio aunque sea menor. La normativa es clara y la Agencia Tributaria no suele pasar por alto este tipo de ingresos. Muchos contribuyentes se guían por el borrador de Hacienda como si fuera la verdad absoluta. Hacienda parte del principio de auto-liquidación y responsabilidad personal. Si has ganado dinero, te corresponde declararlo, aunque la plataforma no te haya enviado un documento oficial.

• En realidad, los premios de la lotería no tienen efectos directos sobre la declaración de la renta, aunque en determinados casos sí que podrían llegar a afectar a la obligación de cumplir con este trámite.
• El premio del caso que analizamos pertenece al segundo grupo, y por tanto, no está exento.
• Si el sueño se convirtió en realidad (o sueñas con que pase las próximas Navidades), es natural que surjan algunas dudas.
• Esto significa que el gravamen especial también se aplica a los extranjeros que no residan en España y que cobren el premio.
• Si has ganado dinero, te corresponde declararlo, aunque la plataforma no te haya enviado un documento oficial.

Aunque el premio llegue directamente a tu cuenta bancaria, Hacienda puede cruzar movimientos bancarios, información de operadores de juego autorizados y datos que tú hayas facilitado en años anteriores. El cruce de datos fiscales y bancarios es cada vez más exhaustivo. Aunque no te pidan explicaciones hoy, pueden hacerlo en 2, 3 o hasta 4 años después. A efectos del IRNR —que es el impuesto que afecta a los contribuyentes que perciben rentas en España sin mediar un establecimiento permanente—, la declaración de los premios de lotería es similar a la que aplica al IRPF. En realidad, los premios de la lotería no tienen efectos directos sobre la declaración de la renta, aunque en determinados casos sí que podrían llegar a afectar a la obligación de cumplir con este trámite. Solo se reflejarán las pérdidas obtenidas por el juego cuando se arriesguen cantidades de dinero sobre resultados futuros e inciertos dependientes en alguna medida del azar, y que permitan su transferencia entre los participantes.

Puede que ganar en el bingo online haya sido un golpe de suerte… pero no declararlo puede convertirse en un error fiscal. Si superas los 1.000 euros en ganancias patrimoniales y no tienes otras rentas que ya te obliguen a declarar, tendrás que presentar la Renta. Tal y como aclara la propia Agencia Tributaria, los premios de lotería anteriormente mencionados no se integran en la base imponible del IRPF. Esto significa que no hay que incluir los premios recibidos en la declaración de la renta, sin importar su cuantía.

¿Tengo que declarar un premio online en la Renta?

Basta, en su caso, con la retención aplicada en el momento del cobro, la cual ha sido declarada por el pagador en los modelos anteriormente indicados. En estos casos, la AEAT explica que esos premios sí están sujetos al IRPF mediante un gravamen especial. Los pagadores de los premios deben declarar e ingresar el importe de las retenciones practicadas mediante la presentación del Modelo 230. Este modelo se presenta con periodicidad mensual y en él se incluyen las retenciones o ingresos a cuenta sobre los premios pagados en el mes anterior. Tampoco tendrán que declarar los contribuyentes que obtengan exclusivamente rendimientos íntegros del trabajo, de capital o de actividades económicas, así como ganancias patrimoniales, con el límite conjunto de 1.000 euros anuales y pérdidas patrimoniales de cuantía inferior a 500 euros.

Mejor tenerlos organizados que correr a buscarlos en el último momento. Esto significa que el gravamen especial también se aplica a los extranjeros que no residan en España y que cobren el premio. Si el premio fuera de titularidad compartida, la exención habrá que prorratearla entre todos los cotitulares en función de la cuota correspondiente a cada uno. Además, la exención se aplica cuando la apuesta sea al menos de 0,50 céntimos, si fuera inferior, la cuantía exenta se reduce proporcionalmente.

Al final de cada año, los pagadores también presentan el resumen anual (Modelo 270), en el que informaran de las retenciones e ingresos a cuenta efectuados durante el año y en el que se incluyen los datos identificativos de los premiados. El premio del caso que analizamos pertenece al segundo grupo, y por tanto, no está exento. Si tú también te has hecho estas preguntas, te interesa mucho seguir leyendo, porque vamos a explicarte (con lenguaje claro, pero con base jurídica), cuándo tendrás que declarar un premio y cómo hacerlo para evitar sustos con la Agencia Tributaria. La generación del PDF puede tardar varios minutos dependiendo de la cantidad de información.

Documentos clave para justificar un premio online ante Hacienda

Lo relevante es la realidad económica, no la documentación que recibas o no. Se incluyen en este apartado los premios que hayan sido obtenidos como consecuencia de la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias. Cuando declaras un premio como ganancia patrimonial, aumentas tus ingresos, lo que puede llevarte a superar los umbrales exigidos, hacer que se te deniegue o se reduzca una ayuda u obligarte a devolver una prestación. Ganar un premio no es ningún problema (faltaría más), pero puede tener efectos colaterales en tus prestaciones si no lo tienes en cuenta. Ten a mano siempre el justificante del premio recibido (email, ticket virtual o captura de pantalla), un certificado fiscal emitido por la plataforma (si lo proporciona) y extractos bancarios que acrediten la entrada del dinero en tu cuenta. Estos documentos pueden ser determinantes si Hacienda te pide justificar el origen del ingreso.

“Solo en estos casos si en conjunto ha perdido más dinero del que ha ganado, puede compensarse el resultado con otras ganancias”, aclaran desde GESTHA. Ya sabemos que los premios de la lotería afectan al IRPF y que cuentan con un gravamen especial, pero ¿hay que incluirlos en la declaración de la renta? En los casos en los que el premio exceda el mínimo exento, el pagador practicará una retención del 20 % sobre la cantidad que supere dicho mínimo. Dicha retención será informada por el pagador tanto en el Modelo 230 como en el Modelo 270. Aquí ya no hablamos de dudas, sino de consecuencias, ya que Hacienda puede enviarte un requerimiento, te arriesgas a pagar intereses de demora y, si no regularizas tu situación, podrías recibir una sanción tributaria. Lo mejor en estos casos es actuar con transparencia y reflejar correctamente el premio en tu declaración del IRPF.

Esto es así porque hay que declarar los posibles rendimientos que hubiese generado el premio. Por ejemplo, si hemos depositado el dinero del premio a plazo fijo, habrá que declarar los intereses recibidos. O si hemos comprado una vivienda y la hemos alquilado, deberemos incluir las rentas percibidas en la declaración. Así, tanto los contribuyentes del IRPF como los no residentes sin establecimiento permanente que reciban un premio de lotería deberán soportar la retención aplicable en su caso en el momento de cobrarlo. En estos casos, la obligación de presentar o no la declaración dependerá de las reglas generales establecidas para todos los contribuyentes.

Lo primero que hay que aclarar es a qué nos referimos por “tocar la lotería”. Normalmente, casino sin licencia en españa lo haremos al referirnos a los premios que otorga Loterías y Apuestas del Estado (SLAE), como la lotería nacional, la quiniela o Euromillones, entre otros. Sin embargo, también puede ser que nos haya tocado algún sorteo de la ONCE o de la Cruz Roja.